企业货币资金增长原因？
从公司层面来看，影响货币资金规模变化的因素有： 经营所引起的现金收入和现金支出； 投资活动所引起的现金收入与支出； 融资活动引起的现金收入与支出； 以及投资者投入的现金； 从部门（事业部）层次看，不同事业部的生产经营有其自身的特点，对资金的占用和周转情况会有不同的要求，因此需要分业务进行具体分析。 以销售部门为例，其获取的现金可能包括： 收到的应收账款：公司在收到客户付来的货款时，会收到相应的现金，如果收款金额大于预期，则可能会使公司的货币资金增加；不过，需要注意的是，公司实际收到的应收账款的金额可能会小于该部分业务的销售收入，因为涉及一定的信用期，在此情况下，就会产生应收帐款利息，从而形成营业外收入。另外，在会计核算的过程中，可能会有一些误判而导致多算的应收帐款，此时就需要冲销相应的营业外收入。
售货物或提供服务时所收取的现金：当公司售出产品并交付与客户后，客户支付相应货款，此款项记入“银行存款”，如果收入大于成本，则会直接增加企业的货币资金；但应注意，并非所有的销售收入都能迅速转化为现金，例如采用预先收款方式销售商品的回款就存在一定的延后。
其他经营活动产生的现金：除了上述通常情况下的营收所产生的现金之外，企业经营过程中还可能存在其他形式的营业收入，这些营业收入可能在短时间内无法转换为现 银，应列入其他经营活动产生的现金。 同样，对于销售部门而言，其支出的项目主要包括：购买原材料支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；缴纳税金及附加费用等。由于各种项目的支出有时会无法准确计量真实发生额，因此在分析时应结合公司的实际情况进行考虑。
对于其他相关职能部门的资金收支状况也是如此进行梳理。 对于融资所产生的现金流入流出，一般包括下列内容： 我们可以基于资产负债表将公司的资金状况进行初步的划分，即：
当然上面的划分方法可能过于粗糙，难以满足特定情形下的需求，还需要更进一步的分析。