如何评估资产质量？
银行不良资产的成因主要有两大类：
一类是经营管理不善。这类情况下的负债企业往往是管理不善，财务制度混乱，甚至“以新还旧”蒙混银行，虚饰信用，造成资产不能按时收回；或者企业有还债能力，但还款主动性较差。
另一类是行业或经济环境发生变化。如由于宏观经济环境的影响，一部分企业生产经营困难，资金无法回笼，拖欠银行巨额贷款，这部分贷款形成不良资产；或者国家宏观经济调控政策及改革措施的影响，使一些企业被迫停止生产经营，形成不良资产。
在了解了银行不良贷款的成因之后，我们如何识别这些不良贷款的质量呢？
一、贷款期限是否过长
一些企业为了少付利息，故意延长贷款期限，一旦企业经营出现问题，银行对这样的贷款追索的难度非常大，且本金和利息无法按期收回。
二、看贷款主体的性质
企业性质不同，其财务制度、资金实力、信用程度等也不同，对贷款的偿还能力也不同。国有、集体企业一般具有较强的偿还能力，而个体、私营、乡镇企业往往因信用程度低，造成贷款难以归还。
三、贷款担保是否真实
有些个人、企业、单位为了取得贷款而提供假证明，如假财产、假证明，一旦银行进行贷款追索，就很难保证资产的回收。
四、看贷款的使用情况
有些企业从银行取得贷款后，不是将贷款用于生产、经营等活动，而是随意支配使用，造成资金流失，形成贷款回收困难。